冶金企业的风险与风险管理

一、风险管理的基本概念

 

随着社会和经济的发展，全社会积累的财富越来越多，财产的分布愈加密集，风险的积聚也就愈来愈高。高新技术的发明、新产品和新设备的应用、全球经济一体化也带来了新的风险，风险变得更加复杂与多变。因此，如何有效地防范、规避风险和减少风险带来的损失，为越来越多的企业所重视。迫切需要了解本企业所面临的风险、掌握和运用风险管理的原理、方法，对经营和生产过程中潜在的各种风险进行评估和科学管理，以期用较小的风险成本获得较高的安全保障，降低风险造成的不确定性损失的威胁。

 

企业风险的产生主要源于三个方面：一是企业外部生存环境的不确定性，比如企业生存期的自然灾害、政策调整、市场波动、竞争对手的出现等；第二则由于企业生产经营活动的复杂性，它涉及计划、决策、组织、协调等多个环节，任何环节的管理不力或疏忽都可能给企业带来风险；第三则由于企业资源的局限性，企业的生产经营活动受到人力、物力、财力、技术和信息等生产要素的数量、质量和结构的制约，从而导致一些风险因素的出现。因此企业经营过程中始终面临形形色色的风险。

 

根据风险的性质，企业面临的风险分为两类，一类是只会给企业带来损失的纯粹风险，如地震、洪水、火灾、爆炸、供电中断等等；第二大类风险是既对企业有损失的机会又有获利机会的经营风险，比如市场行情的变化、经济政策的调整、消费结构的变动等。纯粹风险与经营风险中的任何一类过大都可能导致企业的破产倒闭，而且这两者风险不是孤立存在的而是相互影响的。比如企业突发大的纯粹风险事故如自然灾害，造成企业生产经营中断，由此将引发市场占有率下降、客户流失、股民信心下降、融资成本增加等一系列经营方面的风险；同样企业经营不善，对内外部相关资源的调动受限，由此各种自然灾害和意外事故风险的防范力度不足，将使企业面临的纯粹风险增大。因此，对于这两类风险企业都要给予重视，并积极采取措施进行防范和控制，也就是要进行风险管理。

 

风险管理是研究风险发生规律和风险控制的一门新兴的管理科学，同时也是一个科学决策的过程，风险管理的目标就是要以最小的成本获取最大的安全保障。因此，它不仅仅只是一个安全生产的问题，它包括识别风险、评估风险和处理风险，涉及企业的财务、安全、生产、设备、人力资源、物流、技术等多个方面，是一项完整的系统工程。风险管理的基本工作就是找出企业可能面临的各种不同种类、不同性质和不同程度的风险，并分析各种风险可能造成的事故的概率和损失幅度，然后提出解决的办法。其实质在于事先的预测及处理，而非事后的反应。风险评估是风险管理的重要环节，只有发现风险、找到风险并了解风险可能造成的事故概率和损失幅度，才可能制定具有针对性的风险解决方案。

 

二、冶金行业风险的特点

 

1．冶金企业风险的特点

 

(1)冶金企业固定资产的资金巨大且密集，生产人员多且集中。一旦出险可能导致企业的直接和间接损失都较大。

(2)冶金企业大多数的生产过程具有很强连续性。流水线上任何设备故障皆可能导致流水线生产的中断和重大事故的发生。

(3)冶金企业生产过程中能源消耗大，电力、水、蒸汽、压缩空气等供应不能中断，一旦中断可能导致重大事故的发生。

(4)冶金企业对外界其它企业、其它企业对冶金企业的关系影响大、涉及面广，任一方发生事故皆可能导致另一方也发生事故，也即责任事故多。

 

2．冶金企业风险损失的形态

 

 

(1)物质损失——例如机器设备和房屋的受损

(2)利润损失——流水线的停产

(3)人员伤害——人员的轻伤、重伤和死亡。

(4)质量事故——产品或部件的质量下降。

(5)责任事故——对第三者财产和人员的损害，对环境的破坏(固体、液体和气体的排放)。

 

3．冶金企业的主要风险与典型案例

 

(1)投资风险。改扩建的产品定位、时机选择、市场前景、国家相关政策走势等等。

(2)经营风险。例如，上游产品(数量、质量、价格)、外部条件的稳定性；再比如，营销战略的制定，以及市场预测的准确与否，都会给企业的生产组织与市场营销造成困难。

(3)生产风险。主要是生产运行过程中的事故，包括操作事故、工艺事故、设备事故、人身事故、职业危害、环境危害、产品质量事故，等等。

 

生产事故中，四停(停电、停气、停风、停水)概率比较高。例如，2001．2．21邯郸钢铁公司因大雾闪络造成供电中断，整个公司的直接经济损失高达数千万元；2001．2．22鞍钢因大雾闪络造成供电中断长达数小时。

 

(4)自然灾害。地质灾害，暴风雨、洪水、雷击、地震、地面不均匀沉降等。上海某钢管厂曾因暴雨后地面产生不均匀沉降，而导致生产流水线偏移，被迫停产。

 

(5)火灾与爆炸

 

1992．3．20四川威远钢铁厂氧气燃爆事故。

2000．8．2l萍乡钢铁公司氧气站发生爆炸事故。

200112．28宝钢炼钢厂电缆火灾事故。

(6)破坏。如盗窃等人为破坏；如鼠害等动物破坏。

 

三、保险是风险转移的重要手段

 

据统计，企业面临的纯粹风险中70％以上可以通过保险转移给保险公司承担，因此保险是企业中重要的风险管理手段。保险方案应该由保险经纪公司提出，由保险公司提出的保险方案通常有很多问题。

 

1．常规保险方案中存在的问题及其根源

 

常规由保险人编制的保险方案存在以下问题：

 

(1)保险费率应有下调空间。其主要原因在于一家保险公司出方案，就没有招标过程，也就没有引入竞争机制；

(2)由于保险人和被保险人的立场不同，保险方案中可能还存在一些原则性问题。特别是针对被保险人固有特征的一些附加条款，保险人大多数情况都不会考虑，例如发电厂与通讯公司出险后首先是恢复原有功能，而不是保留出险现场等待保险人或者公估公司来检查；

 

 

(3)保险方案中可能还存在许多严重不足之处，大多数情况下也是由于保险人和被保险人的立场不同。例如财产一切险有通用的附加条款50—60条，建筑工程险有通用的附加条款40—50条，因此经纪人会根据被保险人的具体情况选择有利于被保险人的附加条款，保险人也可能选择有利于保险人的附加条款。一般的被保险人不知道某一险种有哪些附加条款；更不知道这些附加条款的具体解释；当然更不可能建立一些新的附加条款。

 

(4)保险方案中尚有不少可以改进、完善之处。

 

产生这些问题的根源在于原来的保险方案可能没有建立在科学的风险评估的基础上；没有建立在详细的项目资产分析的基础上；没有建立在全面的保险市场调查基础上。正因为这些原因，国际上大多数国家70％172上被保险人的保单是由经纪人出的。

 

2．通常设计保险计划应该注意到以下几点：

 

(1)设计保险计划之前应先清楚地识别企业中有哪些主要风险，这些风险中哪些是属于可保风险，哪些是属于不可保风险；

(2)所有企业风险中，对其中主要的可保风险设法通过保险加以转移，使它转变成保险公司将承保的风险；

(3)避免风险转移及控制时留有巨大间隙，保单中的承保风险应涵盖被保险人的主要风险；

(4)避免风险转移及控制的重复，尽可能以最小的经济代价换取最大的安全保障；

(5)采纳一部分易为保险人接受的条款；

(6)增加一部分适合本企业需要的附加条款。

 

3．确定保单中企业投保的金额时，应遵循以下的原则：

 

必需对企业中每一资产项目进行项目资产分析，主要包括：

 

(1)项目资产风险大小分析一财产损失金额小、出险概率小的项目可以选择风险自留

(2)项目资产损失大小分析一发生事故时，仅损及一个项目，且其金额小于或略大于免赔额的项目不必投保

(3)项目资产财务费用分析一工程设计费、工地征购费、软件费、方案评审会议费等应从投保金额中扣除

(4)项目资产应用状态分析一重新评估闲置、报废、技术性能过时的设备或从投保项目清单中扣除。

(5)项目资产价格变化分析一重新评估重置价值变化大的项目，修正它们的投保金额。

(6)项目资产投保险种分析一部分设备建议投保机器损坏险，并结合机组的平均故障间隔时间和平均故障维修时间等因素，考虑投保利润损失险。